2019年初,按照集團(tuán)年度審計工作要求,龍鋼公司審計監(jiān)察部組織開展了公司2018年度財務(wù)決算內(nèi)部審計工作。
在審計庫存業(yè)務(wù)時,審計人員發(fā)現(xiàn)部分入庫物資長期未領(lǐng)用、未使用,涉嫌庫存資金占用 1804.56萬元。對此,審計人員深入現(xiàn)場調(diào)查,就各業(yè)務(wù)單位庫存沉淀資金情況及形成原因進(jìn)行了數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析,并積極同業(yè)務(wù)職能管理部門進(jìn)行溝通,按照“盤活存量、源頭管控、提高資金績效”的原則,提出審計整改建議,并督促整改落實。
通過設(shè)置庫存指標(biāo)、開展消庫、物資盤點、鑒定處置、計劃管控等一系列整改措施的有效落實,有效降低了公司庫存資金占用。截至5月底,公司已協(xié)調(diào)出庫使用114項,盤活庫存資金112.04萬元;并通過現(xiàn)場盤點、鑒定,對鑒定可使用、可利用的992項物資,督促責(zé)任單位優(yōu)先出庫使用,對因技術(shù)升級改造鑒定無法利用的489項物資,擬通過送交廢鋼、變現(xiàn)處理、無公害處理等來進(jìn)一步盤活處理,涉及物資400余萬元。
因為一條審計建議,百萬資金被成功激活,既化解了公司庫存資金長期沉淀的問題,又有效緩解了資金當(dāng)期供需緊張的矛盾,發(fā)揮了資金的最大績效。